关于秀峰区2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

——2024年1月30日在秀峰区第十二届人民代表大会第四次会议上

秀峰区财政局局长  谢颖

各位代表:

受区人民政府委托,现将我区2023年预算执行情况和2024年预算草案提请大会审议,并请区政协各位委员和其他同志提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年,我区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神,全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4.27”重要讲话和对桂林的重要指示精神,坚决扛起争当建设桂林世界级旅游城市排头兵的光荣使命,坚持稳中求进工作总基调,紧紧围绕“1113”重点工作思路,全面落实“3332”工作任务,加快推进“四区”建设,继续兜牢“三保”底线,大力优化收支结构,坚决落实过紧日子要求,深入推进零基预算改革,经济运行总体平稳。

(一)一般公共预算执行情况

我区一般公共预算总收入①105300万元,完成调整预算的108.0%。其中:一般公共预算收入②21829万元,上级补助收入③45529万元,上年结余④收入14007万元,地方政府一般债务转贷收入23137万元,从政府性基金调入一般公共预算⑤798万元。

我区一般公共预算总支出⑥105300万元,完成调整预算的 108.0%。其中:一般公共预算支出⑦56412万元,上解上级支出⑧14628万元,地方政府一般债务还本支出21094万元,安排预算稳定调节基金⑨798万元,年终结余12368万元。收支相抵,实现了全年一般公共预算收支平衡。

1. 全区收入预算执行情况。一般公共预算收入21829万元,完成调整预算的92.6%,同比下降2.7%。其中:税收收入完成18546万元,同比下降5.0%;非税收入完成3283万元,同比增长12.6%。

2. 全区支出预算执行情况。一般公共预算支出56412万元,完成调整预算的92.0%,同比减少5.2%。其中:(1)一般公共服务支出7682万元,同比减少13.4%;(2)国防支出78万元,同比减少1.3%;(3)公共安全支出817万元,同比减少71.3%;(4)教育支出12591万元,同比增长0.8%;(5)科学技术支出571万元,同比减少14.8%;(6)文化旅游体育与传媒支出161万元,同比减少27.8%;(7)社会保障支出11457万元,同比增长16.8%;(8)卫生健康支出6270万元,同比增长29.7%;(9)节能环保支出102万元,同比减少86.4%;(10)城乡社区支出6091万元,同比减少2.9%;(11)农林水支出1048万元,同比增长2.0%;(12)资源勘探与工业信息支出58万元,同比增长132.0%;(13)金融支出388万元;(14)自然资源海洋气象等支出33万元;(15)住房保障支出4191万元,同比减少28.4%;(16)应急管理支出152万元,同比减少67.2%;(17)债务付息支出4698万元,同比减少5.6%;(18)债务发行费用支出24万元。

3. 预备费执行情况。年初预算安排预备费610万元,全年动用360万元。主要用于自然灾害救治、自建房整治、土地整治、疫情防控经费等,具体情况均已反映在相关支出科目中。

(二)政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算总收入9506万元。其中:上年结余收入3079万元,上级补助收入162万元,专项债券转贷收入6265万元。

全区政府性基金预算总支出9506万元。其中:上级补助专项支出96万元,债务付息和发行费用支出165万元,专项债券安排的支出3592万元,均做到了专款专用。调出资金至一般公共预算798万元。收支相抵,年终基金滚存结余4855万元。

(三)政府债务情况

1. 政府债务限额情况。2023年自治区财政尚未正式核定我区政府债务限额。预估政府债务限额169700万元,其中一般债务限额138435万元,专项债务限额31265万元。

2. 政府债务余额情况。截至2023年底,我区政府债务余额169700万元,其中一般债务余额138435万元,专项债务余额31265万元。我区政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

3. 政府债券发行及还本付息情况。2023年我区新增政府一般债券2137万元,已全部按债券对应项目安排。新增政府专项债券6265万元,已全部按债券对应项目安排。归还政府债券本金21094万元,支付政府债券利息4863万元。

4. 未来五年政府债券到期情况。截至2023年底,我区政府债券余额169700万元(一般债券138376万元,专项债券31265万元)。从分年度到期看,2024年到期0万元;2025年到期16202万元(全部为一般债券);2026年到期19051万元(全部为一般债券);2027年到期32142万元(全部为一般债券);2028年到期59万元;2029及以后年度到期102246万元(其中31265万为专项债券)。

(四)国有资本经营预算收支情况

我区无国有资本经营预算。

(五)社保基金收支情况

全区社保基金收入6604万元,支出6243万元,滚存结余2671万元。收支发生在城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金项目。

(六)“三保”预算执行情况

2023年我区“三保”年初预算安排数为27030.28万元,预计执行数为30740.32万元,完成年初预算113.73%。其中:保基本民生支出7977.44万元,保工资支出21745.01万元,保运转支出1017.87万元。受各类保障项目标准提高以及享受政策人数变动影响,执行数与年初预算数有些差异,经核实,以上均为正常支出。

各位代表,现在报告的2023年预算执行数与实际执行数相比会有一些出入,待全区财政总决算编制完成后,最终执行结果以决算数为准,并按预算法的相关规定程序报告。

(七)财政工作主要成效

1. 加大重点经费保障,统筹解决未付欠款。一是全力组织疫情防控支出。协调全区各部门彻底梳理疫情防控已付及未付款项,将中央下拨的疫情防控财力补助统筹用于消化全区2023年应付未付疫情防控支出。截至2023年11月,全区疫情防控项目欠款全部解决,专项资金全部使用完毕。二是全力推进专项债券化解拖欠账款。我区高度重视保障企业款项支付问题,持续开展防范和化解拖欠中小企业账款专项行动,2023年通过申请专项债券等方式化解存量拖欠企业账款逾4000万元,在一定程度上化解了各类企业生产经营困难的局面。

2. 兜牢兜实基层“三保”,切实保障和改善基本民生。一是全力兜牢“三保”支出。2023年年末库款保障水平健康,未发生拖欠工资情况,也未发生任何“三保”风险。二是加大重点民生投入。全年民生支出42515万元,占比一般公共预算支出75.37%,比2022年提高4.87个百分点。重点保障的教育、社保、卫生领域支出均有所增长,卫生健康支出增长高达29.7%,全区民生水平不断提高和改善。

3. 积极申请资金支持,整合盘活财政资源。一是积极申请上级补助。2023年全年获得财力性转移支付24199万元(含税收返还),比2022年增加16351万元,增长48.0%。其中均衡性转移支付增加4142万元,增幅达137.93%;县级财力补助增加3307万元,增幅66.85%。争取到库款调度47429万元,比2022年增加12117万元,增长34.31%,在一定程度上补充了库款缺口。二是全面清理盘活存量。对各类账户和项目资金进行彻底梳理,进行全年盘活存量资金11304万元、收回政府性基金沉淀资金546万元,为财政平衡提供了有力的保障和支持。三是全力消化存量暂付款。全年消化2022年及以前形成的暂付性款项2580万元,占存量暂付款总余额的12.26%,进一步增强了财政调节能力。

4. 深化财税体制改革,加强财政管理监督。一是积极推进财政体制改革。多次接受自治区、桂林市财政体制改革调研,提出一系列具有可行性的改革建议,推动新一轮财政体制改革进程加速。二是全面推行零基预算编制。2023年10月,区人民政府印发《秀峰区本级零基预算改革实施方案的通知》,继2023年预算试点编制后,2024年零基预算编制全单位覆盖,为提高预算编制准确度和约束力提供了政策保障。三是开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”监管。2023年5月,对全区超额发放或未按规定上线发放的0.36万元补贴资金进行追回和整改,切实保障惠民惠农财政补贴资金按规定发放到个人,充分保证民生福祉。四是高位推进政府购买服务专项整治。对2021—2023年全区政府购买服务工作中存在的不规范行为进行清理整顿,清查涉及金额超1亿元,需整改金额75万元,已于年内全部整改,进一步规范了地方财经纪律。

5. 防范财经风险,保障财政健康平稳运行。一是防范化解财税征管风险。着力构建全面覆盖、全程防控的监督体系,加强清缴欠税工作,全年清缴政府口径欠税入库近3000万元,完成政府口径堵漏征收补缴入库税款超6000万元,全面提升税源管理水平。二是防范化解政府债务风险。坚持把控制和化解政府性债务风险作为经济工作的重要任务。全力构建防范隐性债务风险制度体系,研究制定推进措施,建立责任清单。将地方政府性债务分门别类纳入全口径预算管理,牢守债务风险底线。全年争取到再融资债券21000万元,争取到专项债券6265万元,极大地缓释和降低我区政府债务风险。

各位代表,2023年我区财政运行挑战艰巨,虽总体平稳,但仍存在一些困难和问题,突出表现在:受各类减税降费政策影响,全区财政收入持续下降;“三保”保障压力和刚性支出需求不断增加,收支平衡难度进一步加大;资金项目周期管理成效不明显,资金效益跟踪评价工作仍需加强。我们将高度重视这些问题,把准问题导向,科学施策,在今后努力解决。

二、2024年预算草案

(一)预算编制的指导思想、基本原则

2024年我区财政工作和预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求,深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话以及对桂林的重要指示精神,坚持以争当打造桂林世界级旅游城市排头兵和加快秀峰“四区”建设为统揽,强化部门单位收入管理,加强财政资源统筹;大力优化支出结构,全力保障中央、自治区、桂林市和秀峰区确定的重点领域支出和重大项目建设;坚决落实过紧日子要求,严控一般性支出;全面推行零基预算编制,完善部门预算审核机制,着力提高年初预算细化率;完善预算管理一体化建设,以信息化推进预算管理现代化,不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

2024年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则:一是统筹财力,全力保障重点支出。在统筹财政资源的同时,更加注重部门和单位各类资源的统筹,强化对存量资金、上级转移支付的管理,将“三保”支出全盘足额纳入年初预算作为重点保障,对刚性支出、急需支出予以优先安排。二是勤俭节约,严控一般项目支出。继续落实政府过紧日子要求,建设节约型机关、节约型社会,建立节约型财政保障机制,严格支出管理,厉行节约办一切事业,从严控制一般性支出。三是量入为出,强化预算硬约束。全面推行零基预算编制,坚持量入为出原则,合理确定支出预算规模,打破支出固化僵化格局,明确项目的实施计划和执行进度,同时将各单位2023年部门本级预算支出进度情况和资金绩效评价结果作为编制2024年度预算的重要参考依据。

(二)2024年一般公共预算安排情况

1. 收入预算安排情况

一般公共预算总收入安排75668万元,其中:当年一般公共预算收入22910万元,上级补助收入39592万元,动用预算稳定调节基金798万元,上年结余收入12368万元。

一般公共预算收入预计完成22910万元,增长5.0%,其中:税收收入20260万元,增长9.2%;非税收入2650万元,减少19.3%。具体构成是:(1)增值税5880万元;(2)企业所得税2600万元;(3)个人所得税1690万元;(4)城市维护建设税1160万元;(5)房产税2750万元;(6)印花税1680万元;(7)城镇土地使用税450万元;(8)土地增值税2750万元;(9)车船税1300万元;(10)行政事业性收费收入320万元;(11)罚没收入1320万元;(12)国有资源(资产)有偿使用收入1010万元。

关于收入安排的说明:一般公共预算总收入的变动主要由于上级专项转移性收入的不确定性,为更直观地反映实际收入,年初预算一般公共预算总收入只包含上级预下达的财力性补助以及预下达并明确要求列入预算安排的专项补助收入,其他补助收入待上级实际下达时区财政再列收列支,并在2024年度决算时具体反映。

2. 支出预算安排情况

一般公共预算总支出安排75668万元,其中:当年一般公共预算支出60654万元,增长0.5%;上解上级支出15014万元。收支相抵,年终无结余。

一般公共预算支出60654万元,按支出功能分类科目安排如下 :(1)一般公共服务11427万元;(2)国防61万元;(3)公共安全284万元;(4)教育14514万元;(5)科学技术634万元;(6)文化旅游体育与传媒153万元;(7)社会保障和就业13182万元;(8)卫生健康4450万元;(9)城乡社区7193万元;(10)农林水177万元;(11)资源勘探信息等30万元;(12)金融支出32万元;(13)自然资源海洋气象支出8万元;(14)住房保障支出3157万元;(15)灾害防治及应急管理325万元;(16)预备费610万元,按一般公共预算支出总额的1.01%安排,符合《预算法》的相关规定;(17)债务付息支出4417万元,主要用于近年我区获得的地方政府债券利息支出。

(三)2024年政府性基金预算安排情况

政府性基金预算总收入安排5826万元,其中:当年政府性基金预算收入881万元,上级补助收入90万元,上年基金结转结余专款4855万元。基金预算为专项收支预算,专款专用,基金预算总支出安排5826万元,其中:基金支出4212万元,年终结余1614万元。收支相抵,基金预算无结余。

(四)2024年国有资本经营预算安排情况

国有资本经营预算收支安排0万元。

(五)2024年社保基金预算安排情况

社保基金收入预算安排7306万元,支出预算安排6870万元,滚存结余3107万元。收支安排在城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金项目。

(六)2024年“三保”预算安排情况

2024年我区“三保”需求数27807.17万元,预算安排数27155.72万元,其中:保基本民生预算安排8478.52万元;保工资预算安排17060.55万元;保运转预算安排1616.65万元。分项编制说明已在附件中反映。“三保”预算可足额覆盖需求,预算安排数较上年增长0.47%,主要原因为部分项目按政策提标、部分项目享受人数变动、人员类工资增长等。

(七)2024年“三公”经费预算安排情况

2024年我区本级预算安排“三公”经费合计225万元,比2023年预算调整数下降31万元,下降12.10%。其中:因公出国(境)费用4万元;公务接待费36万元;公务用车购置费100万元;公务用车运行维护费85万元。

三、2024年财政改革发展重点工作

(一)全力做好财源建设。狠抓税收增长,坚决查补税收漏洞,继续加快产业园区建设,培植稳定税源。盘活土地资源,加速推进靖江别苑、奎光学校等地块收储及招拍挂进程,及时协调收益入库。积极争取上级资金补助,盯好用好有利政策,助力城区经济发展。

(二)严格落实政府过紧日子要求。从严控制部门预算,足额保障“三保”支出、刚性支出,非必要不安排一般性支出。强化预算执行跟踪监测,及时压减或收回冗余项目,厉行节约树牢过紧日子理念,健全过紧日子制度,严格过紧日子执行,强化过紧日子监督。

(三)扎实做好基层“三保”工作。完善“三保”预算编制,坚持把保障“三保”支出放在首要位置。尽力而为、量力而行,兜住、兜准、兜牢民生底线。更加突出重点群体的社保、健康、教育保障体系建设,加快推进保障性住房建设、城中村改造等民生工程,推动人民幸福生活水平不断提高。

(四)逐步强化预算绩效管理。继2023年全面推行项目绩效后,2024年将部门整体绩效纳入预算绩效管理,推动部门评价工作落地生根。进一步推行项目执行绩效评价反馈机制,将预算绩效全过程管理结果与审计审查、人大监督、预算编制等工作更深入挂钩,确保每一分资金“花在刀刃上”,不断提升资金实效。

(五)坚持加强政府债务管理。统筹化解地方债务风险,严厉打击非法金融活动,坚决守住不发生系统性风险的底线。坚持化存量遏增量,制定和落实一揽子化债方案,扎实推进地方政府债务化解。按照已制定的化解计划,对照确定的目标任务、化债措施,依据债务统计监测数据,准确研判风险情况,按计划完成各类债务化解任务。

(六)坚决开展财会监督。完善财会监督体系和工作机制,扎实开展财会监督专项行动,切实提升财会监督效能。聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节,边查边改、限期整改,推动财政管理法治化、科学化、标准化、规范化。加强会计和国有资产管理,强化政府投资基金管理,提升财政管理水平。

(七)持续提升专项资金管理水平。对各类“三保”资金、直达资金和本级批复的专项资金进行持续跟踪管理,确保专款专用、应用尽用。加强对专项资金的指导使用,不断提高专项资金支付进度。加强专户资金使用管理,及时安排资金支出,避免形成专户沉淀资金,为争取更大规模专项资金夯实工作基础。

(八)进一步深化财税体制改革。积极谋划、配合推进新一轮财税体制改革,健全现代预算制度,优化税制结构,提升和稳定财政收入水平。积极推动和争取地方财权与事权的重新分配与平衡,极力避免“一刀切”现象,充分体现区域差别,根据地方经济发展水平、财力状况、支出成本等,提出更加科学、更加可行的改革建议并争取落实。

(九)主动接受人大预算审查监督。按照预算法规定,统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本”预算,报区人大审定。严格落实向人大报告汇报制度,做好国有资产管理情况报告和预算执行情况报告,认真接受专题询问,对群众关心热点难点问题作出积极正面回应和解答。

各位代表,做好2024年的财政工作责任重大、使命重大,我们将在区委、区政府的坚强领导下,在区人大的有效监督下,在区政协的有力指导下,更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,进一步深刻领悟“两个确立”的决定性意义,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,开拓进取、真抓实干,努力开创财政工作新局面,为实现秀峰“四区”建设目标注入更大的力量!

名词注释:

①一般公共预算总收入:包括一般公共预算收入、上级补助收入、债券收入和上年结余等各类转移性收入。

②一般公共预算收入:按照现行分税制财政体制规定,由税务局和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入,主要包括税收收入和非税收入。

③上级补助收入:反映各级政府之间的转移支付收入。主要包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。

④上年结余:指在各级总预算年终决算时,总收入大于总支出而出现的收支差额。在预算执行过程中,可能会因项目变更、上级资金欠调等因素产生预算结余。

⑤调入资金:指财政为平衡当年一般公共预算收支而从基金结余和其他渠道调入的资金。

⑥一般公共预算总支出:包括一般公共预算支出、上解支出、债券支出和年终结余等各类转移性支出。

⑦一般公共预算支出:预算年度内,用本级财政总收入安排的用于本级的支出。

⑧上解支出:下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的支出,主要包括体制上解和专项上解支出。

⑨预算稳定调节基金:各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金。